省审计厅：

　　贵厅于2020年6月9日向我院下达《审计报告》(云审报〔2020〕11号)，就今年2月24日至4月30日对我院2019年度预算执行和其他财政财务收支及预算决算草案审签情况审计发现的问题进行了反馈，现将我院抓整改落实的情况报告如下。

　　一、总体情况

　　针对审计中发现的我院事业支出及项目支出、预算支出、部门非税收入征缴、往来款项和其他需要关注的4个方面7个问题，我们立即逐项逐个抓整改抓落实。截至7月31日，已经彻底整改落实的问题6项;正在抓紧整改属于历史遗留问题的1项，将于今年12月底前彻底整改落实。具体整改情况是：

　　(一)基本支出和项目支出方面问题整改情况

　　1. 关于“财务管理不规范，报销依据不充分”的问题。

　　审计发现：课题组人员下乡调研，以村委会出具的入住农户证明材料为报销依据，报销食宿费用合计616,362.31元，存在实际出差人数与报销人数、实际出差天数与报销天数不符等情况。

　　整改情况：我院坚持边审边改、立行立改，审计期间即责成已查实的2人于5月6日前如数退还了虚报的入住农户经费34,280.00元，并作出深刻的书面检查，院党组书记、院长何祖坤同志5月9日中午对2人进行了诫勉谈话，要求2人立即对2016年以来报销的科研项目进行全面排查，如有违规情况一律清退，确保整改彻底;并要求各位分管副院长牵头，各所处负责人具体负责，督促其他科研人员对类似情况迅速开展自检自查，存在违规问题必须于5月17日前全面清退，并说明情况，签订承诺书，确保所有经费报销真实合法。截至5月17日，涉及入住农户人员均已到财务部说明情况，共清退多报资金146,757.00元(含租车驾驶员费用96,527.00)，并向院纪检监察审计室和财务部签订承诺书。截至7月31日，我院对2016年以来报销的科研项目全面开展了自检自查，再次退回不实报销金额7.61万元。

　　2. 关于“落实政府过‘紧日子’要求不到位”的问题。

　　审计发现:2019年，我院纳入省级公务用车综合保障服务平台保障范围单位。在未向本单位申请用车或向政府平台申请租车的情况下，各部门自行向非政府租车平台承租社会车辆前往公共交通能够到达的目的地，涉及金额1,298,412.00元。

　　整改情况:我院已于4月18日下发通知，要求全院所有公务活动必须通过省公务用车平台规范租赁车辆;6月1日又印发了《乐鱼体育（中国）官方网站,LEYU SPORT 中国(昆明)南亚东南亚研究院财务报销实施细则》，对课题调研等车辆租赁作了进一步规范。

　　3. 关于“违规为非本单位人员报销差旅费”的问题。

　　审计发现：2019年，省社科院按省级单位标准报销所租车辆驾驶人员住宿费和伙食补助费269,042.07元。

　　整改情况：针对此问题，我院在审计征求意见期间即要求所有已报销租用车辆驾驶员住宿费和伙食补助费的必须在5月17日前全部退还。截至5月17日， 269,042.07元租车驾驶员住宿费、伙食补助费已全部清退。

　　4. 关于“超预算支出”的问题。

　　审计发现:科研项目资金超预算支出，涉及金额39600.00元。

　　整改情况：已于5月13日退还超预算报销经费39,600.00元，并按程序办理了项目预算调整手续。要求进一步规范项目预算管理，确保不再发生类似问题。

　　(二)非税收入征缴方面发现的问题

　　5. 关于“非税收入应缴未缴”的问题。

　　审计发现: 我院自2015年以来的房屋出租收入共3,065,212.04元未及时上缴省财政。

　　整改情况:按照审计决定要求，我院及时到省财政厅办理了该笔非税收入上缴手续，并于7月9日上缴至省国库。

　　(三)其他方面发现的问题

　　6. 关于“在往来款中核算收入”的问题。

　　审计发现：155,974.00元收入没有及时纳入单位收入管理。

　　整改情况：财务部已将未记收入的社科联拨来款项70,000.00元明确项目后，调整账目记入相应收入科目;涉及停车场收费85,974.00元，院行政处已核对清楚相关收费并作出详细说明，将上述经费调整记入“应上缴国库款”。

　　7. 关于“个人借款在往来款中长期挂账”的问题。

　　审计发现：6,432,574.92元个人借款长期挂账未及时清理和收回。

　　整改情况：我院已于审计征求意见期间全部收回在职人员的往来款项。对历史遗留往来款项，成立专班进行清退，通过查阅原始凭证，追溯到1988年账簿，确认了19个遗留问题中的13个。截至7月31日，已还款8,000.00元，因人员去世、退休后不可抗拒因素发票遗失且时间久远和早期账务处理未明确到具体经办人等原因，确实无法追回的3项往来款367,659.93元，已书面报请省财政厅核销(其中：1名去世人员11万元和1名退休人员7.8万元，2015年经院党组会研究报请省财政厅核销，但财务未办理核销手续);出国人员3人13,871.00元，经我院到省外办、省出入境管理局和辖区派出所查询了解情况，仍无法确认其目前国籍等情况，我院根据今年第19次院党组会研究决定向省财政厅上报核销申请，再根据相关规定作出进一步处理。同时，6月1日印发的院财务报销实施细则对个人借款进行了严格规范，杜绝此类问题发生。

　　目前，尚有3名调走人员和1名退休人员因往来款时间跨度长，1人没有找到借款依据，3人正在落实具体情况没有完成整改，我们正加大力度整改。

　　二、主要措施

　　(一)高度重视抓整改

　　院党组高度重视审计发现问题整改工作，审计初步反馈和征求意见的第一时间即成立了以院党组书记、院长何祖坤同志亲自挂帅、其他党组成员副院长为副组长、相关部门主要负责人为成员的整改工作领导小组，组建了工作专班，制定了具体整改方案，将5月份定为审计整改月，全面督促和认真组织逐项逐一抓好整改落实。审计报告下达后，何祖坤同志第一时间研究部署整改工作，要求各位分管院领导具体牵头、工作专班逐一明确整改任务书、时间表和责任人，紧盯问题不放，做到彻底整改。审计整改过程中，何祖坤同志先后6次召开院党组会(其中2次院各部门负责人和支部书记参加的院党组扩大会议，通报审计反馈问题，对整改工作提出具体明确的要求和措施)和4次专题会议，听取整改情况汇报，研究部署抓整改抓落实，2次为各所处负责人和支部书记讲专题廉政党课，1次集体廉政提醒谈话，1次以“党的六大纪律”为主题组织开展院党组理论学习中心组集中学习。各位院党组成员扛实分管部门整改的主要责任，督促所处负责人，紧盯问题不放，扎扎实实抓整改，每周向主要领导汇报，确保整改落地落实，整改工作要求严、行动快、效果好，得到审计厅审计组的充分肯定。

　　(二)用好窗口期抓整改

　　一是坚持边审边改、立行立改，审计过程中初步发现的问题，第一时间抓好整改落实;二是审计初步反馈、征求意见期间，抓住10天窗口期，扎扎实实抓好财务管理不规范，报销依据不充分、违规为非本单位人员报销差旅费、个人借款在往来款中长期挂账等6个问题的整改，其中财务管理不规范，报销依据不充分、违规为非本单位人员报销差旅费3项10天内全部整改完成，在职职工590余万元往来款项全部清退;三是审计报告下达后，要求所有科研人员聚焦审计反馈问题，开展自检自查，存在违规报销相关经费的，必须在10日内清退。

　　(三)举一反三抓整改

　　要求各位分管院领导督促各所处负责人，在抓好此次审计发现问题整改的同时，举一反三，进一步对2016年以来的科研项目进行全面筛查，发现问题在60个工作日内完成整改，并签订“承诺书”报纪检监察审计室和财务部备案，确保各项开支真实合法。

　　(四)建章立制抓整改

　　此次审计发现的一些问题，反映出我院相关制度不够健全和完善。鉴于此，我院把建立健全相关制度作为抓整改、抓规范、管长远的重要抓手，于近期先后制定印发了《关于印发乐鱼体育（中国）官方网站,LEYU SPORT 中国(昆明)南亚东南亚研究院财务报销实施细则》《乐鱼体育（中国）官方网站,LEYU SPORT 中国(昆明)南亚东南亚研究院科研项目管理办法》《乐鱼体育（中国）官方网站,LEYU SPORT 中国(昆明)南亚东南亚研究院科研工作管理办法》《关于进一步规范我院数据采集费用报销的通知》等10个管理办法，对科研项目、经费管理和财务报销等作了进一步规范。同时，要求各所处也必须建立和完善各项工作规范和制度机制，坚持用制度管人管事管项目。

　　三、存在不足

　　此次审计指出的问题，我院下最大决心、以最大力度、最快速度抓好整改，成效明显。但受历史和制度机制等方面因素影响，整改工作尚存在以下短板和不足：一是因人员调动、辞去公职、出国等客观原因，极少数个人往来款项没有在60日内全部清退;二是制度机制仍需进一步健全和完善，内控体系和内控能力尚待进一步提升;三是财务人员队伍数量亟待进一步充实，能力素质有待进一步提高，工作作风仍需进一步加强;四是科研人员对财务规章制度、法律法规的学习不够，掌握不透，执行不严，依法依规使用经费的意识不强。

　　四、下步打算

　　一是紧盯问题不放，继续抓好个人往来款项清退等问题的整改，确保今年底以前全面整改清零;二是进一步健全完善相关制度，坚持用制度管人管事管项目，持续提升内控体系和内控能力;三是进一步加强科研管理人员和财务人员能力素质和作风建设，把好项目和资金管理源头关，确保所有科研活动高效合规合法;四是进一步探索以奖代补、成果购买、成果包干制等科研项目管理办法，创新体制机制，激发科研活力，为建设国家高端智库提供重要支撑。

　　恳请省审计厅继续加强对我院的指导和监督。

　　专此报告。

　相关附件资料　

 

 

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　　2020年8月5日